Ответственность за незаконное образование юридического лица

Под «техническими» организациями понимаются юридические лица, созданные без цели ведения реальной хозяйственной деятельности
и используемые для незаконных действий, таких как уклонение от уплаты налогов, получения кредитов без цели их возврата, обналичивания денежных средств, увеличения стоимости товаров, работ, услуг, иных хищений.

Деятельность таких организаций может способствовать хищениям средств, выделяемых на обеспечение безопасности и обороноспособности государства.

Зачастую под различными предлогами граждане вовлекаются в создание указанных организаций. Соглашаются, в том числе за вознаграждение,
на предоставление документа, удостоверяющего личность, и явку в налоговый орган для регистрации таких юридических лиц.

При этом, статьей 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) предусмотрена уголовная ответственность за образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц (максимальное наказание – лишение свободы на срок до пяти лет).

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.

Ответственность за указанное преступление предусматривает наказание в виде исправительных работ на срок до двух лет.